欧洲 · GmbH
瑞士 vs 美国 LLC
对一名非居民来说,瑞士 GmbH 和美国 LLC 处在光谱的两端。GmbH 是一家有威望、能用上低税州的公司,它要求真金白银的预先出资(20,000 瑞士法郎)、一份公证契据,以及一名瑞士居民管理人员 —— 高摩擦、高公信力,还要应付 35% 的股息预提。美国 LLC 则是一个近乎零摩擦的穿透实体:对一个没有美国实际关联收入的外国股东,它可以不欠任何美国联邦所得税,但带着 Form 5472 的申报陷阱。一个是刻意打造、有实质背书的欧洲基地;另一个是通往美国市场、又快又轻资本的入口。
- 国家
- 瑞士
- 主题
- 对比美国 LLC
- 复核
- 2026 年 6 月
| 维度 | 瑞士 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | GmbH;对利润缴约 11.8%–21% 的实际合并公司税(8.5% 联邦 + 州/市镇) | LLC;默认穿透 —— 公司层面不交联邦税,股东个人纳税 |
| 非居民股东的税 | 公司缴瑞士税;股息被扣 35% 预提,再退回到协定税率 | 若无美国实际关联收入,往往欠 0 美国联邦税 —— 但你必须报 Form 5472 |
| 最低资本 | 20,000 瑞士法郎,成立前全额缴进冻结账户 | 无 —— 无最低资本,也无需预先出资 |
| 设立摩擦 | 公证公开契据 + 瑞士银行存款 + 州登记;不是笔记本流程 | 在线向州递交,常当周搞定,无需公证或资本 |
| 居民管理人员 / 代理 | 强制配一名瑞士居民管理人员(《债法典》第 814 条第 3 款)—— 没有本地合伙人就是一份付费委托 | 不需要居民经理;只需州内一名注册代理(约 50–300 美元/年) |
| 政府与设立成本 | 约 600 瑞士法郎登记 + 700–2,000 瑞士法郎公证,外加资本和居民代表费 | 州递交 35–500 美元(常见约 100 美元);年报视州而定 |
| 远程开户 | 难 —— 瑞士 KYC 严苛;成立前就需要冻结账户 | 传统银行通常要本人到场;Mercury/Wise 可远程开户 |
| 声誉与定位 | 高端、全球信任的瑞士公司;对欧洲和高端交易对手方很有力 | 对接 Stripe、PayPal、Amazon 和美国市场无可比拟 |
这些情况选瑞士
- 你想要一个高端、全球受尊重的欧洲基地,且能预先备齐 20,000 瑞士法郎资本
- 你的实际税率很要紧,且你会把公司落在楚格或卢塞恩这类低税州(约 12%)
- 你已经有、或愿意花钱请一名瑞士居民管理人员
- 你的客户、合作伙伴或投资人在欧洲,看重一面瑞士旗帜
- 你能把 35% 的股息「先扣后退」循环当成取利润的一部分来消化
这些情况选美国 LLC
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你想要一个又快又轻资本的设立 —— 无最低资本、无需公证
- 你没有美国实际关联收入,想要一个能做到欠 0 美国联邦税的结构
- 你不想被一份付费居民代表或一个冻结账户存款绑住
- 为了那套税务画像,你能接受报 Form 5472(以及它 25,000 美元的罚款陷阱)
结论: 当你想要一家高信任的欧洲公司、拿得出 20,000 瑞士法郎和一名居民代表、且一个低州税率足以撑起这份成本和 35% 股息预提机制时,选瑞士 GmbH。当你需要美国支付生态、要一个又快又轻资本、且对外国股东可以合法做到低税或零税的结构、并愿意承担 Form 5472 合规时,选美国 LLC。一句话:瑞士是为实质和声誉而设,美国 LLC 是为速度和市场准入而设。让你客户所在的位置,以及你能消化多少摩擦(和资本),来替你拍板。
常见问题
瑞士 GmbH 和美国 LLC,哪个设立和维持更便宜?
美国 LLC,差距很大。瑞士 GmbH 要 20,000 瑞士法郎资本、一份公证契据、约 600 瑞士法郎登记费,外加一名持续的瑞士居民代表,所以现实的首年会在资本之外冲到好几千美元。美国 LLC 注册约 100 美元,加一名注册代理(约 50–300 美元/年)和 Form 5472 申报。瑞士买的是威望和一个低州税率,不是低成本。
对外国股东来说,哪个税更低?
要看你收入的来源和你母国的规则。一家没有美国实际关联收入的美国 LLC 可以欠 0 美国联邦所得税(穿透到你个人)。一家瑞士 GmbH 按州缴约 12%–21% 公司税,派给你的股息还要被 35% 预提、再退回到你的协定税率。瑞士这条路给你一笔真实的公司税单,但换来一家可信的经营公司;LLC 则把税递延到你的个人申报和母国。
对客户和合作伙伴来说,哪个看起来更可信?
两个都有声誉,但传达的信号不同。瑞士 GmbH 对欧洲、金融和高端交易对手方有很强的威望,且暗示真实的实质(资本、一名本地管理人员、一个公开登记册)。美国 LLC 则传达对美国市场的准入,天然搭配 Stripe 和美国银行。把旗帜对准你卖货的地方和你需要打动的人。
非居民真的能从境外运营一家瑞士公司吗?
部分能。你可以从境外 100% 持股、让公证人代你出面,但你躲不掉瑞士居民管理人员的要求、那 20,000 瑞士法郎冻结存款,以及瑞士银行的 KYC。美国 LLC 在「真远程」这点上要彻底得多。如果你的首要诉求是甩手、只在笔记本上运营,LLC 胜出;如果你想要一个有实质的欧洲实体、并愿意请本地专业人士,GmbH 是可行的。
来源
- Zefix — Federal Central Business Names Index / commercial register (official)
- ESTV / FTA — Swiss Federal Tax Administration (official)
- ESTV / FTA — Swiss VAT rates (official, 8.1% standard)
- ESTV / FTA — Withholding tax (Verrechnungssteuer, official)
- EFD / Federal Department of Finance — Implementation of the OECD minimum tax in Switzerland
- Swiss Code of Obligations — Art. 814 (managing officers, Swiss-resident representative)
- PwC Tax Summaries — Switzerland corporate taxes on income
- PwC Tax Summaries — Switzerland other taxes (issuance stamp duty, capital tax)
- PwC Switzerland — international corporate tax comparison (cantonal rates)
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