| 维度 | 香港 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | 私人股份有限公司;属地利得税,首 200 万港元 8.25%、以上 16.5%——只对源自香港的利润征税 | LLC;默认穿透——公司层面不交联邦税,股东按个人纳税 |
| 对非居民持有人的税 | 公司就源自香港的利润缴香港税(境外利润可能豁免);向你派息 0% 预扣 | 若无与美国实际关联的收入,往往 0 美元美国联邦税——但你必须报 Form 5472 |
| 消费税 | 无——完全没有增值税、消费税或销售税 | 无联邦增值税;州销售税可能对州内销售适用(各州不同) |
| 政府费用 | 约 3,745–3,895 港元(约 480–500 美元)成立,含商业登记;每年续商业登记 | 州注册费 35–500 美元(常见约 100 美元);年报费各州不同 |
| 需要的本地存在 | 不要求居民董事,但强制要一名香港居民/持牌 TCSP 公司秘书和注册办事处 | 不要求居民经理;需在注册州有注册代理(约 50–300 美元/年) |
| 审计与年度合规 | 强制年度会计师审计(无小公司豁免)+ 利得税报表 + NAR1 周年申报 | 每年 Form 5472 + 形式上的 1120(外资单成员 LLC),加州级报告——通常无审计 |
| 远程开户 | 传统银行很难;Statrys/Airwallex/Aspire 可远程开户(ZA Bank 要香港身份证) | 传统银行通常要本人到场;Mercury/Wise 可远程开户 |
| 声誉与市场准入 | 通往中国和亚洲的首要门户;受信任的区域金融中心地位 | 无可比拟地对接 Stripe、PayPal、亚马逊和美国市场 |
这些情况选香港
- 你的业务面向中国内地、亚洲,或本地区的跨境贸易
- 你想要低的属地税率(首 200 万港元 8.25%),并可能对确属境外来源的利润做 0% 离岸申请
- 你看重对单一董事友好、不要求居民董事、也无最低资本的结构
- 你想要零增值税/消费税,以及一个干净、单一、无预扣税的股息退出
- 你能把强制年度审计和强制本地公司秘书,当作换取上述一切的代价吞下去
这些情况选美国 LLC
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你没有与美国实际关联的收入,想要一个能做到 0 美元美国联邦税的结构
- 比起缴公司层面的税、再跑一遍强制审计,你更愿意要穿透征税
- 你想避开强制公司秘书和年度会计师审计的成本与摩擦
- 你的市场主要在北美,并且你能接受报 Form 5472(以及它 25,000 美元的罚款陷阱)
结论: 当你的业务面向中国和亚洲、又想要一个低属地税率时,选香港有限公司——把强制审计和强制本地公司秘书当成入场费接受。当你需要美国支付生态、想要对纯非居民可降到 0 美元的穿透税、又宁愿避开审计时,选美国 LLC——换来的是要应付 Form 5472 的合规。如果你的客户在亚洲,香港胜出;如果他们在美国、通过 Stripe 付款,通常 LLC 胜出。
常见问题
香港有限公司和美国 LLC,哪个运营更便宜?
一般是美国 LLC,主要因为香港强制每年做会计师审计(无小公司豁免)加一名强制公司秘书,而一家低营业额的外资 LLC 通常报 Form 5472 和形式上的 1120、无需审计。政府成立费大体相当,但香港经常性的审计和秘书成本通常会把它的年度维护推得更高。
对外国持有人来说,哪个税更低?
取决于来源。一家没有美国来源收入的美国 LLC 可以不欠美国联邦所得税(穿透到你个人/居住国的状况)。一家香港公司就源自香港的利润缴 8.25%/16.5%,但对确属境外来源的利润,一次成功的离岸申请同样能在香港降到 0%。两者随后都取决于你居住国的规则,所以在认定任何一个免税之前,先做跨境咨询。
对客户来说哪个看起来更可信?
它们传递的信号不同。香港有限公司对亚洲——尤其是中国内地——的交易对手而言,读起来是一家正经、监管完善的公司,是一面被认可的区域金融中心旗帜。美国 LLC 传递的是美国市场准入,并天然与 Stripe 和美国银行配套。选那面和你客户、供应商实际所在地相匹配的旗帜。
两个都开行不行?
行——有些创始人用一家香港公司做亚洲业务、一家美国 LLC 做美国市场,或者让其中一家持有另一家。这会让你的合规翻倍(两个注册处、两套税制,再加香港强制审计和美国 Form 5472,可能还有转让定价问题),所以只在每家实体都真正赚回自己那份开销时才这么做。先从对你最要紧的那个市场里的那一家开始。
来源
- Companies Registry — Major Fees (official)
- Companies Registry — FAQ: Incorporation of Local Limited Companies (official)
- Inland Revenue Department — Two-tiered Profits Tax Rates (official)
- Inland Revenue Department — Foreign-sourced Income Exemption (official)
- Inland Revenue Department — welcome / Profits Tax (official)
- PwC Tax Summaries — Hong Kong SAR corporate withholding taxes
- Statrys — Business Registration Certificate in Hong Kong (2026 guide)
- Statrys — Hong Kong Offshore Tax Exemption 2026: how to qualify
- Statrys — Significant Controllers Register in Hong Kong (2026 guide)
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