欧洲 · LTD
爱尔兰 vs 美国 LLC
对非居民来说,爱尔兰 LTD 和美国 LLC 处在权衡的两个极端。爱尔兰 LTD 是一家缴公司税的欧盟公司,经营税率 12.5%,完整的欧元和单一市场准入,还有强劲的科技声誉 —— 但它带着实打实的治理开销(EEA 董事或保证金、一名公司秘书、难开的银行)。美国 LLC 是穿透实体,对一名没有美国来源所得的外国所有者,可能不欠任何美国联邦所得税,且成立又快又便宜 —— 但它配着 Form 5472 这个陷阱,也给不了你欧盟立足点。怎么选,取决于你的客户、收款通道和税务居所在哪。
- 国家
- 爱尔兰
- 主题
- 对比美国 LLC
- 复核
- 2026 年 6 月
| 维度 | 爱尔兰 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | 股份有限私人公司(LTD);经营利润 12.5%,被动所得 25% | LLC;默认穿透 —— 实体层面无联邦税,所有者按个人纳税 |
| 对非居民所有者的征税 | 公司缴爱尔兰税;股息带 25% DWT,但符合条件的非居民/协定可免或减 | 若无美国实际关联收入,往往欠 $0 美国联邦税 —— 但你必须报 Form 5472 |
| 居民董事/本地存在 | 至少一名 EEA 居民董事,或一份 25,000 欧元 Section 137 保证金;强制公司秘书 | 无需居民经理;只需在州内有一名注册代理(约 $50–$300/年) |
| 政府收费 | 注册 50 欧元;年报 20 欧元/年(B1 表) | 州申报费 $35–$500(常见约 $100);年报费各州不同 |
| 设立速度 | CRO 常规在线方案约 2–4 周,外加 VIF/保证金的前置时间 | 看州 1–10 个工作日;可加急 |
| 远程开户 | 难 —— 支柱银行要本地实质经营;Wise/Revolut/Airwallex 可远程开户 | 传统银行通常要本人到场;Mercury/Wise 可远程开户 |
| 年度合规 | 每年财务报表 + 年报(B1)+ CT1;RBO 申报;适用时续保证金 | 每年 Form 5472 + 形式 1120(外资单成员 LLC),外加州年报 |
| 声誉与市场准入 | 可信的欧盟/欧元基地;完整单一市场准入和强劲的科技/外资品牌 | 无可匹敌地对接 Stripe、PayPal、亚马逊和美国市场 |
这些情况选爱尔兰
- 你卖向欧盟,想要一家以欧元计价、有真实公信力的单一市场公司
- 你的活跃经营利润能吃到爱尔兰 12.5% 的税率,而你想要一家自己缴税的公司
- 你有(或能任命)一名 EEA 居民董事,从而去掉 Section 137 保证金并让开户更顺
- 你想要一个说英语、走普通法的欧盟基地,而不是欧陆的大陆法辖区
- 比起美国 LLC 的优化(和 Form 5472 风险),你更看重一个协定丰富的单一税基
这些情况选美国 LLC
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你没有美国实际关联收入,想要一个能欠 $0 美国联邦税的结构
- 你想要最便宜、最快、全程远程的设立,不要居民董事、秘书或保证金
- 你的市场主要在北美而不是欧洲
- 你能接受 Form 5472(及其 25,000 美元罚款陷阱),换取那套税务画像
结论: 当你的客户在欧盟、你想要 12.5% 的经营税率和一家真正可信的欧元区公司,而且你能扛下治理开销时 —— 最好任命一名 EEA 居民董事来躲开 Section 137 保证金 —— 选爱尔兰 LTD。当你需要美国的支付生态、又能合法地把结构做成低税或零美国税、愿意承担 Form 5472 合规时,选美国 LLC。爱尔兰这套比美国 LLC 更贵、立起来更慢,所以让你客户的所在地和你的收款通道来做决定。
常见问题
爱尔兰 LTD 和美国 LLC,哪个运营更便宜?
几乎总是美国 LLC。两者的政府收费都不高,但爱尔兰强制配公司秘书和完整财务报表,而董事会全是非 EEA 的还得每两年付约 1,500–2,500 欧元的 Section 137 保证金。一家外资美国 LLC 的经常性成本,主要是一名注册代理外加 Form 5472 的申报。只有当你有一名 EEA 居民董事时,爱尔兰才会拉近差距。
对外国所有者来说,哪个税更低?
取决于你的收入和居住国。一家没有美国来源所得的美国 LLC,可以欠 $0 美国联邦所得税(穿透到你个人/居住国的申报),而一家爱尔兰 LTD 对经营利润缴 12.5%、对被动所得缴 25%,股息带 25% DWT(符合条件的非居民往往可免)。「更低」取决于你自己国家的规则 —— 别想当然,先找懂跨境的人咨询。
哪个在客户眼里更可信?
两个都有声誉,但传递的信号不同。一家爱尔兰 LTD 在欧洲买家看来是一家真正的欧盟公司,挂在透明的公共登记册上,带着强劲的科技/外资品牌。一家美国 LLC 传递的是美国市场准入,天然配着 Stripe 和美国银行。选哪面旗,看你卖向哪里。
我能两个都要吗?
能 —— 有些创始人用一家美国 LLC 做美国市场、一家爱尔兰 LTD 做欧盟,或者一家持有另一家。这会让你的合规翻倍(两个登记册、两套税制、可能的转让定价问题),而爱尔兰的开销是两者里更重的那个,所以只在每家实体都对得起它的成本时才这么干。先从你最看重的那个市场里的那家开始。
来源
- CRO — Required steps to register a company (official)
- CRO — Company registration methods (CORE / Form A1)
- CRO — Company officers: directors and secretaries
- Revenue — Application for statement under section 140 (real-and-continuous-link)
- Register of Beneficial Ownership (RBO) — official FAQs
- PwC Tax Summaries — Ireland corporate income tax (12.5% / 25%)
- PwC Tax Summaries — Ireland withholding taxes (DWT)
- PwC Tax Summaries — Ireland tax credits and incentives (R&D, start-up relief)
- CompanyFormations.ie — Section 137 non-EEA director bond
- Arthur Cox — Directors required to provide PPS numbers to the CRO
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