扣完开支、付自己工资之前的利润。
你雇人来做这份工作要付的工资,必须说得通——我们先填一个粗略起点。
工资单服务 + 额外报税,通常约 $1,200–$2,500/年。
我们把默认 LLC 对利润交的 15.3% 自雇税,和 S-corp 只对工资交的工资税做对比。
估算 S-corp 节省额
— 每年
- 默认 LLC 的自雇税
- —
- S-corp 的工资税
- —
- 省下的工资税
- —
- 减:跑 S-corp 的成本
- —
怎么用
- 1 填入你的年净利润(扣完开支、付自己工资之前)。
- 2 为你的岗位设一个合理的 W-2 工资——我们先填一个粗略起点。
- 3 调整跑 S-corp 多出来的成本(工资单服务 + 报税)。
- 4 看估算出的每年节省额和拆分,然后找 CPA 确认。
为什么这很重要
默认的 LLC 要对几乎全部利润交 15.3% 的自雇税。S-corp 把你的收入拆成“合理工资”(这部分照样交 15.3% 工资税)和“分红”(这部分不交)——于是分红那部分的税没了。代价是:IRS 要求工资必须是真实合理的,而且跑工资单本身要花钱。只有当利润高到一定程度,省下的税才盖得过这笔成本——通常是利润在合理工资之上还多出大约 $40k–$80k 时。这个工具算的是工资税的差额;所得税两种方式大致相同。
常见问题
收入到多少,选 S-corp 才划算?
没有硬性的线,但通常当利润明显高过一个合理工资时——常见是利润在 $40,000–$80,000 以上——省下的工资税才开始盖过多出来的工资单和报税成本。低于这个区间,跑 S-corp 的成本可能比省下的还多。填你真实的数字,算出属于你自己的盈亏平衡点。
S-corp 的“合理工资”是什么意思?
就是你雇别人来做你这份工作要付的工资——按你的岗位、经验、工时、行业能向 IRS 说得通。故意把工资压得很低来躲工资税,是典型的审计触发点。这个工具会先填一个粗略起点;真实数字应该由 CPA 来定。
S-corp 也能省所得税吗?
不直接省——S-corp 主要省的是自雇税 / 工资税,也就是这个计算器估算的部分。所得税两种方式大体相当,而 QBI 抵扣会和你的工资选择互相影响。这正是要交给 CPA 把关的细节。
到底是 LLC 好还是 S-corp 好?
“S-corp”不是另一种公司实体——它是 LLC(或公司)可以做的一种税务选举。你保留你的 LLC,只是请 IRS 按 S-corp 来征税。只有当省下的税盖过多出来的成本和复杂度时才更好,而这正是这个工具帮你估算的。它不是税务意见——请向 CPA 确认。
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