| 维度 | 加拿大 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | 公司(Inc/Corp/Ltd);就全球利润缴约 23%–31% 的联邦+省级合并税 | LLC;默认穿透——实体层面不缴联邦税,由股东个人纳税 |
| 对非居民股东的税 | 公司缴加拿大税;付给你的分红被 25% 的 Part XIII 预提税拦截(常被协定降到 15% 或 5%) | 若无美国实际关联收入,往往是 $0 美国联邦税——但你必须报 Form 5472 |
| 居民董事规则 | BC/安大略/魁北克/新不伦瑞克/新斯科舍/爱德华王子岛都没有;联邦及艾伯塔/萨斯喀彻温/曼尼托巴要求 25% 加拿大居民董事 | 任何州都不要求居民经理 |
| 政府规费 | 联邦在线 200 加元;BC 约 350 加元 / 安大略约 300 加元;年度申报约 12 加元/年 | 州申报费 35–500 美元(常见约 100 美元);年报费各州不同 |
| 本地存在 | 须在省内有注册/记录办事处(约 150–500 加元/年) | 须在州内有注册代理(约 50–300 美元/年) |
| 注册速度 | 联邦 1–2 天;省级在核名后几天 | 看州 1–10 个工作日;可加急 |
| 远程开户 | 特许银行通常要本人到网点;Wise/Airwallex 可远程入驻 | 传统银行通常要本人到场;Mercury/Wise 可远程入驻 |
| 年度合规 | T2 公司申报 + 会议记录簿 + 年度申报(注册了 GST/HST 还要报) | 每年 Form 5472 + 形式上的 1120(外资单成员 LLC),外加州报告 |
这些情况选加拿大
- 你想要一个可信的北美基地,而客户、供应商或补助集中在加拿大
- 你能在不列颠哥伦比亚或安大略注册,从而当唯一董事、不需要加拿大居民
- 你偏好一家自己纳税的干净公司实体(并接受约 23%–31% 的合并税率)
- 你打算在加拿大做真正的研发,想要拿到 SR&ED 和省级研发抵免
- 你看重一个受监管、透明的公司注册体系,以及专门靠近加拿大市场
这些情况选美国 LLC
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你没有美国实际关联收入,想要一个能做到 $0 美国联邦税的结构
- 你宁愿要穿透征税,而不想缴实体层面的公司税再加分红预提税
- 你的市场主要是美国而非加拿大
- 你能接受 Form 5472 申报(以及它 25,000 美元的罚款陷阱)来换取那种税务画像
结论: 当你的业务真正面向加拿大时——加拿大客户、加拿大研发,或需要一面加拿大旗帜——就选加拿大公司,并在 BC 或安大略注册,既避开居民董事规则、也省掉名义董事的账单,接受你会缴约 23%–31% 的公司税外加分红预提税。当你需要美国支付生态、并能正当地把结构搭成低税或零美国税时,就选美国 LLC,接受 Form 5472 的合规。对一个跟加拿大没有任何联系的纯税务打法,美国 LLC 通常更轻;对一家真正运营的北美公司,加拿大公司是更诚实的选择。
常见问题
对非居民来说,加拿大公司和美国 LLC 哪个运营更便宜?
政府规费相当。经常性的画面则不同:美国 LLC 的主要成本是注册代理加 Form 5472 申报,而加拿大公司需要一名会计师做强制的 T2 和记账。最大的摆动是居民董事规则——在 BC 或安大略注册就没有董事成本;走联邦则名义董事每年可加 1,500–3,000 美元,明显更贵。
对外国股东来说哪个税更低?
对一个没有美国来源收入的纯非居民,通常是美国 LLC,因为它作为穿透实体可以做到不欠美国联邦所得税。加拿大公司缴约 23%–31% 的公司税,再对付给你的分红预提 25%(常被协定降低)。但 LLC 只是把税递延到你自己国家的申报上,所以「更低」完全取决于你居住国怎么对你征税——在下结论前先做跨境咨询。
哪个对客户看起来更可信?
两者都信誉良好;它们传递的是不同的市场信号。加拿大公司对加拿大及很多国际买家而言读起来像一家「真公司」,并坐落在一个透明的公开注册体系里。美国 LLC 传递的是接入美国市场的信号,并天然和 Stripe、美国银行搭配。挑那面与你实际销售地相符的旗帜。
居民董事规则是改选美国的理由吗?
本身不是——你完全可以在不列颠哥伦比亚、安大略、魁北克、新不伦瑞克、新斯科舍或爱德华王子岛注册来绕开它,这些地方没有董事必须是加拿大居民的要求。这条规则只在你坚持要一家联邦(CBCA)公司、或选了艾伯塔、萨斯喀彻温、曼尼托巴时才咬人。所以加拿大和美国 LLC 之间的真正抉择,应该落在税收和市场上,而不是董事规则。
来源
- Corporations Canada — incorporate a business corporation (official)
- Province of British Columbia — incorporated companies (no director-residency rule)
- CRA — Register for a GST/HST account (non-resident security)
- CRA — Non-resident GST/HST enquiries and registration
- CRA — Rates for Part XIII (non-resident) withholding tax
- CRA — Required withholding on amounts paid to non-residents for services (Regulation 105, IC75-6)
- PwC Tax Summaries — Canada corporate income tax (federal 15% + provincial)
- PwC Tax Summaries — Canada corporate withholding taxes
- DLA Piper — director-residency rules in Canada (federal vs provincial)
- EY — 2026 Canadian corporate income tax rates (active business income)
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