欧洲 · BV
荷兰 vs 美国 LLC
对非居民来说,荷兰 BV 和美国 LLC 站在权衡的两端。BV 是一家缴公司税的欧盟公司,名声响、协定网庞大,通往欧洲市场干净利落 —— 但启动更贵(强制公证人),按全球利润缴 19%–25.8% 的公司税,向你分红时还要预提 15%。美国 LLC 是一个便宜、快、穿透征税的结构,对一个没有美国来源收入的外国股东,可能不欠任何美国联邦所得税 —— 但它带着 Form 5472 这个陷阱,而且打出的旗号是「美国」,不是「欧洲」。正确答案跟着你的客户、你的收款通道和你的纳税地走。
- 国家
- 荷兰
- 主题
- 对比美国 LLC
- 复核
- 2026 年 6 月
| 维度 | 荷兰 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | 私人有限公司(BV);就全球利润缴 19% / 25.8% 荷兰公司所得税 | LLC;默认穿透征税 —— 实体层面不缴联邦税,股东按个人纳税 |
| 对非居民股东的征税 | 公司缴荷兰公司税;给你的股息预提 15%(可由协定或参股豁免减免 / 免除) | 若无美国实际关联收入,常为 $0 美国联邦税 —— 但 Form 5472 强制申报 |
| 怎么设立 | 强制民法公证契据;公证人向 KVK 登记并报送 UBO | 向州自行申报组织章程(Articles of Organization)—— 不用公证人 |
| 政府与设立费 | 85.15 欧元 KVK 费,外加 500–1,500 欧元公证契据 | 州申报费 $35–$500(常见约 $100);年报费各州不同 |
| 居民董事 / 代理 | 不要求居民董事;需要一个荷兰注册地址(约 20–80 欧元/月) | 不要求居民经理;需要在注册州有一名注册代理(约 $50–$300/年) |
| 设立速度 | 加签文件到位后约 3–5 天;非居民端到端 1–3 周 | 看州 1–10 个工作日;可加急 |
| 远程开户 | 荷兰大行难;Wise / Bunq / Revolut 可远程开户 | 传统银行通常要本人到场;Mercury / Wise 可远程开户 |
| 年度合规 | 每年向 KVK 报年度账目 + 增值税申报 + Vpb 申报 | 每年 Form 5472 + 形式上的 1120(外资单成员 LLC),再加州报告 |
| 声誉与市场 | 欧盟认可的 BV;协定网、参股豁免、欧洲准入 | 无可比拟地通往 Stripe、PayPal、亚马逊和美国市场 |
这些情况选荷兰
- 你的客户、供应商或平台集中在欧盟,你想要一家他们一眼就认得、立刻信任的公司
- 你想要一家欧盟居民公司,拥有全球最深的税收协定网之一,以及面向控股结构的参股豁免
- 你打算持有知识产权,能用上 9% 创新盒和 WBSO 研发激励
- 你想要一个真正缴自己税的公司实体,而不是穿透结构,且能接受 15% 股息预提(常被协定减免)
- 比起更轻量的美国 LLC 及其 Form 5472 义务,你更看重一家经公证、登上公开登记册的公司
这些情况选美国 LLC
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你没有美国实际关联收入,想要一个可能欠 $0 美国联邦税的结构
- 比起缴实体层面的公司税,你更愿意穿透征税、把利润报在自己的报税表上
- 你想要最便宜、最快、没有公证人和加签文书的设立
- 你的市场主要在北美,且能接受 Form 5472 的申报(以及它 25,000 美元的罚款陷阱)
结论: 当你的业务面向欧洲、且看重一家欧盟居民、协定丰富、登上公开登记册的公司时,选荷兰 BV —— 接受前期强制的公证人成本、19%–25.8% 公司税,以及 15% 股息预提(通常被协定减免)。当你需要美国支付生态、又能合法地把结构做成低税或零税时,选美国 LLC,代价是 Form 5472 合规。如果你大部分收入和客户在欧洲,BV 的公信力和协定准入通常压过它更高的设立成本;如果你靠 Stripe 和美国客户吃饭,LLC 在成本和税务画像上胜出。
常见问题
荷兰 BV 和美国 LLC,哪个启动更便宜?
显然是美国 LLC。一家州 LLC 自己申报约 $100,不用公证人;荷兰 BV 则要一份强制公证契据(500–1,500 欧元),外加 85.15 欧元 KVK 费,再加本国文件加签。BV 的持续成本也更高,因为荷兰年度账目、增值税和公司所得税申报实际上都要一名本地会计。
哪个给外国股东的税更低?
对一个没有美国来源收入的纯非居民,美国 LLC 作为穿透结构可能欠 $0 美国联邦所得税,而荷兰 BV 就利润缴 19%–25.8% 公司税、分配时再预提 15% 股息税(常被协定减免)。但 LLC 把税推到你的个人报税表和本国,还带 Form 5472 —— 所以「更低」很大程度上取决于你自己的居住地。在下结论之前,先做跨境咨询。
哪个在客户眼里更可信?
看你的市场。荷兰 BV 在欧洲买家眼里读起来是一家正经的欧盟公司,登在透明的公开登记册上,还沾荷兰的协定与控股声誉。美国 LLC 打出的是通往美国市场的旗号,和 Stripe、美国银行天然搭配。挑那面和你卖货所在地相符的旗。
我能两个都要吗?
能,有些创始人也确实这么做 —— 比如用一家荷兰 BV 当欧盟控股或运营公司,用一家美国 LLC 打美国市场,或者一个持有另一个(参股豁免正是荷兰常被用作控股层的原因)。这会让你的合规跨两个登记册、两套税制翻倍,还可能有转让定价的问题,所以只有在每个实体都真正物有所值时才这么做。
来源
- KVK — Registering a Dutch BV or NV (notary, deed, UBO, KVK registration)
- KVK — Business Register registration fee (€85.15)
- Business.gov.nl — Private limited company (bv) in the Netherlands
- Belastingdienst — Dutch Tax Administration (corporate income tax, VAT, dividend tax)
- Business.gov.nl — Corporate income tax in the Netherlands (19% / 25.8%)
- PwC Tax Summaries — Netherlands corporate income tax (19% / 25.8%)
- PwC Tax Summaries — Netherlands withholding taxes (15% dividend WHT)
- PwC Tax Summaries — Netherlands tax credits and incentives (innovation box, WBSO)
- Business.gov.nl — VAT for non-resident businesses (no registration threshold)
- Business.gov.nl — Filing your corporate income tax return (Vpb)
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