大洋洲 · Limited
新西兰 vs 美国 LLC
对非居民来说,一家新西兰有限公司和一家美国 LLC 站在光谱的两端。美国 LLC 是穿透实体,对一个没有美国来源收入的外国所有者来说,可以做到美国联邦所得税为零 —— 但它背着 Form 5472 这个陷阱。新西兰公司是一家缴统一 28% 税的纳税实体,有一个干净、世界级的登记册,出了名地设立快 —— 但它强加了一条硬性的居民董事要求和全球征税,这些是 LLC 没有的。该选哪个,通常归结到一件事:你能不能拿出一名新西兰(或符合条件的澳大利亚)董事,以及你的客户和税务归属地落在哪里。
- 国家
- 新西兰
- 主题
- 对比美国 LLC
- 复核
- 2026 年 6 月
| 维度 | 新西兰 | 美国 LLC |
|---|---|---|
| 实体与征税 | 有限公司;就全球利润缴统一 28% 新西兰公司税 | LLC;默认穿透 —— 实体层面无联邦税,由所有者个人纳税 |
| 对非居民所有者的税 | 公司缴 28%;往外派股息要面对 NRWT(完全抵免且持股 10% 以上为 0%,否则最高 30%,常被协定调低) | 若无与美国有效关联的收入,联邦税往往为 0 美元 —— 但你必须报 Form 5472 |
| 居民董事 / 代理 | 硬性要求:至少一名董事须居住在新西兰,或居住在澳大利亚并持有澳大利亚董事职位 —— 常需付费服务 | 不要求居民经理;只需在所在州有一名注册代理(约 50–300 美元/年) |
| 政府规费 | 注册不含 GST 118.74 新西兰元;年度申报不含 GST 49.74 新西兰元 | 州注册费 35–500 美元(常见约 100 美元);年报费各州不一 |
| 设立速度 | 全球最快之列 —— 常当天到 24 小时,全程在线 | 1–10 个工作日,看州;可加急 |
| 远程开户 | 难 —— 新西兰大行要本人核查;Wise/Airwallex 可远程开户 | 传统银行通常要本人到场;Mercury/Wise 可远程开户 |
| 年度合规 | IR4 所得税申报 + 公司办公室年度申报;小公司很少需要审计 | 每年报 Form 5472 + 形式上的 1120(外资单成员 LLC),外加州报告 |
| 声誉与市场契合 | 高信任、透明的登记册;对大洋洲和亚太客户很吃得开 | 无可匹敌地对接 Stripe、PayPal、亚马逊和美国市场 |
这些情况选新西兰
- 你能拿出一名符合条件的居民董事 —— 你住在新西兰,或住在澳大利亚并且是某家澳大利亚公司的董事
- 你想要发达世界里最快、最简单的注册,配上统一、可预期的 28% 税
- 你的客户、供应商或运营集中在新西兰、澳大利亚或更广的亚太地区
- 你看重一个干净、世界级的公开登记册和很低的持续合规(多数小公司无需审计)
- 比起美国 LLC 的税务优化(和 Form 5472 风险),你更想要一个单一、确定的税基
这些情况选美国 LLC
- 你很难拿出新西兰或符合条件的澳大利亚董事,又不想花钱请居民董事服务
- 你需要 Stripe、PayPal 或亚马逊的美国生态,以及用美元付款的客户
- 你没有与美国有效关联的收入,想要一个能做到美国联邦税为零的结构
- 比起缴 28% 的实体层面税,你更愿意穿透征税、把利润计到自己的报表上
- 你的市场主要在北美,而不是大洋洲
结论: 当你能满足居民董事规则,又想要一个设立快、简单、统一征税、登记册一流、客户在大洋洲的实体时,就选新西兰公司 —— 代价是就全球利润缴 28% 和往外派股息时的 NRWT。当你需要美国的支付生态、能合法地把结构做成低税或零税、又想避开新西兰居民董事那笔成本时,就选美国 LLC —— 代价是换来 Form 5472 的申报。对多数非居民来说,决定因素残酷得很实际:如果你没有新西兰或澳大利亚董事、市场又不在亚太,美国 LLC 通常是更轻的那条路。
常见问题
新西兰公司和美国 LLC,哪个运营起来更便宜?
如果你有自己的居民董事,新西兰非常便宜 —— 政府规费微不足道,审计也很少需要。但如果你必须付钱请居民董事服务(常常一年好几千美元),那新西兰公司维护起来就比美国 LLC 贵得多 —— 后者的主要经常性成本是一名注册代理和 Form 5472 的申报。董事这道题说了算。
哪个能让外国所有者的税更低?
对一个没有美国来源收入的纯非居民来说,美国 LLC 可以做到美国联邦所得税为零(穿透),而新西兰公司就利润缴统一 28%,往外派股息还可能有 NRWT。但 LLC 把税递延到你的个人报表和母国,还背着 Form 5472 义务,所以「更低」取决于你自己国家的规则和适用的协定。别想当然,先拿跨境意见。
哪个设立更快?
新西兰,且优势明显 —— 注册常常当天完成、全程在线,并且常年位列全球最容易之列。美国 LLC 看州不同要 1 到 10 个工作日。要注意的是,新西兰的这个速度是假设你已经把一名符合条件的居民董事安排好了,而这件事本身可能要花时间。
我能同时拥有一家新西兰公司和一家美国 LLC 吗?
能,有些创始人就是这么做 —— 比如用一家美国 LLC 打美国市场、一家新西兰公司做大洋洲运营,或者一家持有另一家。这会让你的合规翻倍(两个登记册、两套税制、可能的转让定价问题),还得额外满足新西兰的居民董事规则,所以只有当每个实体都真正物有所值时再这么做。
来源
- NZ Companies Office — Incorporating a company (official)
- NZ Companies Office — Schedule of fees (official)
- Inland Revenue (IRD) — New Zealand tax resident companies
- Inland Revenue (IRD) — Non-resident withholding tax (NRWT)
- Inland Revenue (IRD) — Supplying remote services into New Zealand (GST)
- Inland Revenue (IRD) — Provisional tax
- PwC Tax Summaries — New Zealand corporate income tax (28%)
- PwC Tax Summaries — New Zealand withholding taxes (NRWT)
- PwC Tax Summaries — New Zealand corporate residence (s YD 2)
- RDTI — Research and Development Tax Incentive (15% credit)
新西兰的更多内容
出海开公司·零基础清单
免费领取一步步的开公司清单,以及关于注册、税务、银行、合规的大白话指南。不发垃圾邮件,随时退订。